Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Самое полезное в статье: "Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество" с комментариями и выводами экспертов. На странице собрана и подготовлена полезная информация по теме. Если у вас возникнут вопросы вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году: как освободиться от налогов

Пенсионеры считаются в России слабо защищенной категорией населения. Размер пенсий невелик, поэтому имеет смысл воспользоваться помощью государства в виде различных субсидий, дотаций. Одним из видов такой помощи являются налоговые льготы. Их размер и условия предоставления зависят от региона проживания, статуса пенсионера (работающий или неработающий) и других нюансов, касающихся получателя.

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году

Разговоры об отмене и сокращении льгот не смолкают на протяжении долгих лет, но официального подтверждения не находят, поэтому налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году сохранятся. Они предполагают финансовые послабления для уплаты имущественного, земельного, транспортного налогов, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на федеральном и местном уровнях.

Федерального значения

Любой получатель пенсии, имеющий российское гражданство и постоянно проживающий на территории РФ, может воспользоваться правом на получение льгот от государства. Налоговым Кодексом предусмотрен немногочисленный список преференций, который включает следующие виды льгот:

  • Нулевая ставка имущественного налога на один вид имеющейся недвижимости.
  • Освобождение от налогов на определенные средства передвижения: ТС мощностью менее 100 л. с., приобретенные через органы Социальной защиты; автомобили, купленные инвалидами для собственного передвижения; вёсельные лодки до 5 л. с.
  • Налоговый вычет на приобретение недвижимости, пользование земельным участком.
  • Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в органы судебной власти.

Местные преференции­

Размер и условия предоставления налоговых льгот федерального уровня могут корректироваться властями субъектов России. Самой распространенной на региональном уровне является корректировка льгот для уплаты транспортного налога. Ознакомиться с полным перечнем категорий граждан, кому полагаются льготы, для конкретного региона России можно в отделениях ФНС по месту жительства или на соответствующей странице официального сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru, выбрав нужный вид налога, субъект Федерации и нажав кнопку «Найти».

Кому предоставляются

Льготы пенсионерам применяются по отношению ко всем лицам, признанным таковыми в законном порядке, включая продолжающих трудовую деятельность, и имеющим соответствующее удостоверение. От уплаты имущественного налога освобождены все категории пенсионеров:

  • по старости: достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет – женщины;
  • за выслугу лет для военных и госслужащих;
  • по инвалидности;
  • по причине потери кормильца;
  • ветераны Труда.

Дополнительные послабления в виде налогового вычета на землю (суммой 10000 рублей) и освобождение от уплаты транспортного налога получают граждане РФ, имеющие статус федеральных льготников:

  • ветераны ВОВ;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие техногенных аварий;
  • Герои Советского Союза и России;
  • члены семей военнослужащих, получающие пенсию по потере кормильца.

Льготы по имущественным налогам

В 90-е годы в России пожилые люди полностью освобождались от уплаты налога на всю имеющуюся в собственности недвижимость. Не платят пенсионеры налог на имущество в 2018 г., но только на один из каждого вида недвижимости (или его доли), с условием, что он не используется для предпринимательской деятельности и стоимость объекта не превышает 300 млн. рублей:

  • квартира или комната;
  • частный дом;
  • гараж;
  • хозяйственные постройки площадью менее 50 м2;
  • художественные мастерские и др. помещения, используемые для творческой деятельности.

Кто освобождается от уплаты­

Для получения имущественной льготы нужно заявить о ее необходимости и своем статусе в местные налоговые органы, приложив к заявлению необходимые документы. Перечень имеющих право на получение данной категории налоговых льгот для пенсионеров в 2018 году установлен ст. 407 Налогового Кодекса РФ. Туда входят:

  • федеральные льготники;
  • военные пенсионеры с выслугой 20 и более лет;
  • пожилые граждане – пенсионеры по возрасту;
  • лица, осуществляющие творческую деятельность (для категории имущества – «творческие мастерские» и т.п.).

Льготы по налогу на доходы физических лиц

Все граждане России уплачивают обязательный налог на доходы физических лиц в размере 13%. Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году не отменяют уплату НДФ с прибыли, подлежащей налогообложению. При этом все лица, осуществляющие трудовую деятельность, имеют право на получение налоговых вычетов:

Пенсионеры вправе получить вычет, если помимо заработной платы уплачивали НДФ с других видов доходов:

  • сдачи в аренду собственности (квартиры, машины);
  • инвестиций в ценные бумаги;
  • прибыли от заключения договоров с негосударственными пенсионными фондами.

Неработающие пенсионеры имеют право заменить временной период для получения налогового вычета, указав в документах три последних года, предшествующих выходу на заслуженный отдых. Например, если человек прекратил трудовую деятельность в 2017 г., то, обратившись в ИФНС в 2018 г., может получить вычет, предоставив справку о доходах за 2014-2016 гг.

Какие доходы не подлежат налогообложению

Не все виды прибыли в Российской Федерации облагаются НДФЛ, поэтому вычет по ним не полагается. Например, не удастся его получить гражданину, не имеющему иных финансовых поступлений, кроме пенсии. Налоговым Кодексом предусмотрены следующие доходы, не подлежащие налогообложению (ст. 217):

  • пенсии и другие социальные выплаты;
  • компенсационные выплаты на улучшение здоровья, покупку спортивного снаряжения и т.д.;
  • финансовая помощь от работодателя, размером до 4000 рублей;
  • алименты;
  • доходы от донорства;
  • гранты на осуществление профессиональной деятельности.

Налоговый вычет по НДФЛ­

Работающий пенсионер, как и другие трудоустроенные граждане, имеет право вернуть часть денежных средств, потраченных на:

  • содержание несовершеннолетних детей (стандартный налоговый вычет);
  • санаторно-курортное лечение, оплату медицинской помощи и медикаментов;
  • приобретение специальных средств и устройств для инвалидов;
  • обучение;
  • покупку недвижимости;
  • оплату адвокатских услуг при обращении в судебные органы;
  • адвокатские и другие виды деятельности пенсионера, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель (профессиональный вычет).

Налоговый вычет – это не надбавка к заработной плате. Он представляет собой определенную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база (заработная плата или иной доход до вычета НДФЛ). Существуют ограничения максимальной суммы возврата:

  • 260 тыс. рублей – размер максимальной налогооблагаемой базы для стандартного вычета и 65 р. – максимальный размер ежемесячного налогового вычета;
  • 120 тыс. р. – на обучение пенсионера и 50 тыс. р. – на обучение его детей (внуков);
  • 120 тыс. р. – на лечение;
  • имущественный – до 3 млн. рублей.

Возврат НДФЛ при покупке недвижимости

С 2014 года право на получение налогового вычета при покупке недвижимости имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Для получения данной льготы последние обязаны обратиться в ИНС не позднее следующего года с момента завершения трудовой деятельности. В противном случае воспользоваться ею в полной мере не удастся, т.к. для расчета можно взять три года работы, предшествующих выходу на пенсию.

Читайте так же:  Список должностей, кому устанавливается ненормированный рабочий день – продолжительность для отдельн

Получить возврат НДФЛ при покупке недвижимости допустимо лишь на жилые строения – для нежилых помещений данная льгота не применяется. Максимальная сумма вычета ограничена следующими цифрами:

  • 2 млн. рублей при покупке жилой недвижимости, участка под ее возведение, проведения ее ремонта;
  • 3 млн. рублей – при погашении процентов ипотечного кредитования.

Платят ли пенсионеры земельный налог в 2018 году

Земельным налогом облагаются участки, находящиеся в бессрочном пользовании или собственности. Его размер напрямую зависит от кадастровой стоимости участка. Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году по уплате данного налога представляют собой уменьшение налогооблагаемой базы на 10 тыс. р. и распространяются на:

  • федеральных льготников;
  • представителей малочисленных народов, проживающих на Севере;
  • лиц, использующих землю для сохранения традиций, культуры, промыслов коренных народов Севера.

С 2018 года расчет земельного налога будет осуществляться, исходя не из балансовой стоимости объекта, а из кадастровой оценки, т.е. с учетом места расположения, инфраструктуры. Для расчета будет применяться коэффициент 0,1 – 1,5%, устанавливают который местные власти. Учитывается и длительность владения участком за год. Например, для дач, которые простаивают зимой, этот коэффициент будет ниже, чем для частного жилого дома.

Полная формула расчета налога выглядит следующим образом: ЗН = кадастровая стоимость * доля владения * региональный коэффициент * коэффициент длительности владения. Предоставлять ли налоговые льготы остальным пенсионерам в 2018 году, будут решать местные власти. Например:

  • В Санкт-Петербурге освобождение от земельного налога получают, если имеющийся участок меньше 25 соток.
  • В Самаре не платится налог на земельный участок до 6 соток и гаражное помещение до 24 м2.
  • Московская область: Мытищи – скидка 50% на земельный налог; Королев – такая же скидка для участков до 120 м2; Одинцово – освобождение от земельного налога неработающих пенсионеров; Павлово-Посад – освобождаются от уплаты одинокие пенсионеры.
  • В Воронеже и Чите пенсионеры освобождены от налога на землю.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году

Льготы пенсионерам по налогам в 2018 году предусматривают освобождение от налогообложения очень малой категории транспортных средств. Региональные власти имеют право расширить список и внести дополнительные условия, например:

  • Москва – освобождаются от уплаты Федеральные льготники; владельцы ТС мощностью двигателя менее 70 л. с.; один из родителей в многодетной семье; законный представитель ребенка-инвалида.
  • Санкт-Петербург – налог не применяется к легковым автомобилям отечественного производства с двигателем менее 150 л. с. и лодкам – менее 30 л. с.
  • Красноярский край, Амурская, Белгородская, Ярославская области – не подлежат налогообложению легковые ТС с двигателем менее 100 л. с.
  • Дополнительные условия для получения преференции, касающиеся ТС, установлены в Вологодской, Свердловской, Курской, Рязанской областях, Республиках Алтай, Хакасия, Хабаровском крае.
  • Снижение налоговой ставки для определенных лиц существует в Республике Карелия, Хабаровском крае, Амурской, Курской, Магаданской, Томской, Кемеровской областях.

Как оформить право на льготное налогообложение

Воспользоваться налоговыми льготами для пенсионеров в 2018 году можно по заявительному принципу: при обращении с письменным заявлением в инспекцию по месту жительства. Форма документа доступна на официальном сайте ФНС. При себе необходимо иметь оригиналы и копии:

  • паспорта;
  • СНИЛС;
  • ИНН;
  • пенсионного удостоверения либо другого документа, подтверждающего льготный статус;
  • документов на право обладания собственностью.

Для получения налогового вычета дополнительно необходимо предоставить:

  • справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, подтверждающие доходы, уплаченные налоги;
  • чеки или иные платежные документы, отражающие затраты, подлежащие налоговому вычету.

После обращения потребуется около месяца для проверки документов. Ее итогом будет принятие решения о предоставлении льготы. При положительном решении заявитель начнет получать налоговое уведомление с цифрой «0» в соответствующей графе. При выявлении ошибок, неточностей или неправильного заполнения, обратившийся получит сообщение о причинах отказа.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Льготы для военных пенсионеров по налогу на имущество

В 2018 году вступают в силу поправки в НК РФ, которые затрагивают порядок расчета имущественного налога. Так теперь сбор определяется исходя из кадастровой стоимости объекта с учетом специального коэффициента. Данные о цене объекта регулярно обновляются исходя из действующих рыночных условий и экономической ситуации. Для военных пенсионеров предусмотрены льготы, которые позволяют снизить налоговое бремя в нелегкое время экономического спада в стране.

К категории военных пенсионеров относятся группы людей, служивших в рядах МЧС, ОВД и ВС РФ, а также в правоохранительных органах. Отличительной особенностью их является:

  • достижение предельного возраста нахождения на занимаемой должности;
  • стаж службы не менее 20 лет, прерванный в связи с увольнением в запас или сокращением штата;
  • получение серьезной травмы или болезни, повлекшей к инвалидности в период прохождения военной службы.

Они находятся на государственном обеспечении, что приводит к невысоким доходам и низкому уровню жизни. Льготы по налогу на имущество для военных пенсионеров позволяют существенно облегчить тяжелый быт незащищенного слоя населения.

Применение послаблений возможно в отношении жилых домов, квартир и комнат, гаражей, а также построек площадью не более 50 кв.м на садовых и дачных участках. Остальное же имущество не может быть освобождено от налогообложения. Также это касается любой недвижимости стоимостью более 300 млн. рублей, а также строений и помещений, используемых в предпринимательской деятельности или не находящихся в собственности гражданина-налогоплательщика.

Соколова И.П. является военным пенсионером, который имеет в собственности квартиру и садовый жилой домик площадью 30 кв.м. С учетом действующего законодательства она полностью освобождается от налогов на имущество, поскольку применяет льготу в отношении квартиры, а площадь постройки на дачном участке менее 50 кв.м.

Особенности предоставления льготы военным пенсионерам

​В чем суть льготы по налогу? Она заключается не в отсутствии начисления сбора, а именно в освобождении от обязанности производить его оплату. Таким образом пенсионер уведомляет налоговые органы о своем желании не переводить в бюджет налоги за недвижимость.

Отличительной особенностью применения данного вида послабления является ограничение по количеству имущества, освобождаемого от налогового бремени. Военный пенсионер вправе не производить исчисление взносов лишь по одному объекту недвижимости. При наличии нескольких владений гражданин вправе выбрать более дорогое имущество, к которому применить льготу, а по остальным – перечислять налоги в должном объеме.

Прохоров М.И. является военным пенсионером, отслужившим в МЧС 20 лет. Он имеет в собственности квартиру стоимостью 3,5 млн. рублей, а также жилой дом, оцениваемым в 2,1 млн. рублей. По закону он имеет право на льготу на один объект недвижимости, выбрав самый дорогой. В данном случае актуально применить послабление в отношении квартиры, а налог на дом уплачивать в полном объеме с учетом вычетов по площади.

[1]

При расчете налога на имущество применяется специальный вычет, который заключается в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров площади. Законодательно установлены следующие параметры:

  • квартиры – 20 кв.м;
  • жилые дома – 50 кв.м;
  • комнаты – 10 кв.м.
Читайте так же:  Право на пенсионное обеспечение виды пенсий в рф

Уточнить порядок расчета и применяемые коэффициенты гражданин может в ФНС по месту регистрации. Важно обращаться именно в региональные отделения налоговых инспекций, поскольку местные власти вправе уменьшать или увеличивать вычеты, ставки сбора. Там же он передает документы для заявления своего право на льготу.

Как получить право на льготу по налогу?

В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.

Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:

  1. личные данные: Ф.И.О., ИНН;
  2. контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
  3. подпись заявителя;
  4. дата подачи документа.

Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:

  1. свидетельства ИНН;
  2. паспорта гражданина РФ;
  3. пенсионной справки;
  4. дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.

Передать информацию можно любым удобным способом. При отправке почтой копии обязательно заверяются нотариусом, а также составляется опись документов. Однако этот способ не позволяет проследить процесс рассмотрения заявления, а также оперативно выявить ошибки. Предпочтительно лично посетить налоговую инспекцию или связаться с сотрудниками ФНС посредством интернет-ресурсов. Для представителя пенсионера потребуется оформить доверенность в нотариальной конторе.

Сроки и порядок заявления о праве на льготу

Законодательно установлены сроки, в течение которых пенсионер обязан предоставить заявление на льготу по имущественному налогу. Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога. Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности.

Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года. С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений.

По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени. Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы. При отсутствии конкретных рекомендаций от налогоплательщика инспекторы самостоятельно выделят объект, в отношении которого будет применено послабление.

Не стоит переживать, поскольку законодательно установлено, что льгота используется для самого дорогого имущества налогоплательщика. Это позволяет максимально облегчить денежные взыскания с пенсионеров, не лишая их прав на владение недвижимостью. Однако, это не касается объектов, относящихся к категории роскоши, а именно стоимостью более 300 млн. рублей.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста. Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области. Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2019 году.

Общие сведения

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

На кого распространяются льготы в 2019 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:
  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить. Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2019 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.

Документы, необходимые для оформления льготы

Читайте так же:  Может ли несовершеннолетний отказаться от наследства
Видео (кликните для воспроизведения).

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:
  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость. Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения.

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2019 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли.

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

[2]

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

Читайте так же:  Социальный найм жилья как оформить договор, что нужно

Налог на имущество для пенсионеров — кому положены льготы и вычеты, порядок оформления и необходимые документы

Люди преклонного возраста, владеющие недвижимостью, зачастую стеснены в средствах. Пожилым россиянам трудно оплачивать дополнительные взносы и сборы. Чтобы ориентироваться в скидках, предоставляемых государством лицам, получающим госпособия, нужно знать, как исчисляется налог на квартиру для пенсионеров.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Согласно последним изменениям в законодательстве ( ст. 375 п.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налоговая база»), база для обложения обязательными взносами рассчитывается, исходя из кадастровой оценки недвижимости, а не инвентаризационной стоимости жилья. Многие граждане, живущие на государственные дотации, не знают, как будет высчитываться имущественный налог для пенсионеров, сохранились ли льготы. Законодательством предусмотрено сохранение привилегий для лиц, ограниченных в финансах.

Налог на имущество для пенсионеров не взимается, но только при соблюдении определенных условий. Кроме того, можно воспользоваться налоговыми вычетами из налогооблагаемой базы, если пенсионеру принадлежат несколько однотипных объектов недвижимости. Чтобы Федеральная налоговая служба (далее – ФНС) не выписывала квитанцию по уплате налога на имущество для пенсионеров, нужно вовремя подать заявление о предоставлении скидки.

Кому предоставляются налоговые льготы

Законодательством оговариваются категории граждан, для которых налог на недвижимое имущество считается нулевым. К ним относятся физические лица, получившие в Пенсионном Фонде Российской Федерации (далее – ПФ РФ) пенсионное свидетельство. Не платят взносы за недвижимость следующие россияне:

  • получающие государственные пособия по старости;
  • вышедшие досрочно на пенсию по причинам, оговоренным законодательством РФ;
  • имеющие 1, 2 степень нетрудоспособности по инвалидизации;
  • военнослужащие, получающие пенсию по выслуге лет.

Условия предоставления

Согласно подзаконным актам, налог на недвижимость для пенсионеров не высчитывается при соблюдении определенных требований. Отмена имущественного платежа происходит при соблюдении таких условий:

  • физическое лицо имеет пенсионное удостоверение;
  • недвижимость принадлежит гражданину по праву собственности, согласно документации на имущество;
  • россиянин не использует жилье или нежилые помещения, на которые распространяются налоговые льготы для пенсионеров, в коммерческих и предпринимательских целях.

Объекты недвижимости, которые освобождены от налогообложения

Государством оговаривается внесение в льготный список объектов недвижимости, которые не облагаются имущественными взносами. К ним относятся следующие виды жилой и нежилой собственности:

  • дом, пригодный для житья;
  • приватизированная квартира;
  • комната, находящаяся в собственности гражданина;
  • гаражи, места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • сараи, другие виды хозяйственных нежилых строений, общей территорией не более 50 квадратных метров, находящиеся на дачных участках земли, которыми владеет льготник;
  • комнаты, используемые для профессионального творчества.

Льгота предоставляется по одному виду каждой недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то не вносить налог на имущество для пенсионеров допускается только по одному однотипному объекту. Можно самостоятельно выбрать собственность, на которую распространяется освобождение от оплаты ежегодных сборов. Если физлицо имеет две квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. За другое помещение россиянин обязан уплатить сбор. Кроме этого, налог удерживается при следующих обстоятельствах:

  • стоимость недвижимости, согласно данным Кадастровой палаты, составляет более 300 млн. р.;
  • жилье и иные помещения физлицо использует в коммерческих целях.

Налоговый вычет на второй объект

Все граждане РФ пользуются правом получения вычета при уплате имущественного сбора. База для налогообложения сокращается на определенное количество квадратных метров, при этом сумма конечного платежа снижается. Скидка варьируется в зависимости от типа помещения и составляет следующие величины:

  • в приватизированной квартире – 20 м2;
  • в доме – 50 м2;
  • в отдельной жилой комнате – 10м2.

Как оформить льготы пенсионерам по налогу на имущество

Факт наличия пенсионного свидетельства не освобождает гражданина от необходимости заявить о своих правах. Льгота по имущественному сбору не предоставляется автоматически. Гражданин должен собрать нужную документацию и отправиться в местное отделение налоговой инспекции, где написать заявление о получении привилегии. Оно составляется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:

  • личные данные заявителя;
  • полное название отделение ФНС;
  • ФИО руководителя налоговой инспекции;
  • реквизиты паспорта;
  • адрес проживания;
  • суть прошения в краткой форме с обоснованием претензий;
  • способ уведомления отправителя о решении ФНС;
  • дата составления и регистрации заявки;
  • подпись отправителя с расшифровкой.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить привилегию по выплатам имущественных взносов, россиянин должен собрать необходимую документацию. Работники ФНС требуют предъявления таких официальных бумаг:

  • бланка заявления, правильно составленного и заполненного;
  • уведомления о том, какой объект недвижимости выбран для предоставления льготы;
  • бумаг, подтверждающих право владения заявителя жильем;
  • удостоверения, подтверждающее, что гражданин получает государственные дотации из ПФ РФ;
  • паспорта;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Сроки подачи документов

Чтобы быть освобожденным от выплаты имущественного сбора, гражданин должен подать заявку в отделение ФНС до 1 ноября текущего года. Если он отправит заявление позже этого срока, то привилегия не будет предоставлена в данном расчетном периоде. Сбор по имуществу придется выплачивать. Позже можно будет подать заявку по возврату суммы, написав в местные органы ФНС соответствующее заявление. Если плательщик исправно перечислял взносы, не зная о льготе, то допускается компенсация излишне выплаченного налога за последние три года.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров — кто освобождается от уплаты и условия получения льготы

Уплата сбора за недвижимость не является полностью обязательным мероприятием для пенсионеров. Этой категории лиц положены существенные льготы. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров уплачивается только в специально установленных законодательством случаях.

Облагается ли налогом приватизированная квартира

Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.

Налог на имущество для пенсионеров — местный сбор. Он рассчитывается по региональной процентной ставке. Ее величину можно узнать, посетив отделение ФНС (Федеральная налоговая служба), администрацию региона. Для расчета платежа по сбору необходима кадастровая стоимость жилья. Информацию о ней можно получить лично при посещении отделения Росреестра или одноименного сайта в интернете. Сумма платежа определяется умножением кадастровой стоимости жилья на налоговую ставку.

Нормативно-правовая база

Налоговый Кодекс РФ содержит все правила, связанные с налогообложением, в т.ч. имущественным. Помимо этого законодательного акта, существуют другие нормативно-правовые документы, регулирующие вопросы, связанные с налогом на приватизированную квартиру для пенсионеров:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Гражданский кодекс РФ;
  • Земельный кодекс РФ;
  • ФЗ № 218 «О государственной регистрации недвижимости» от 28.02.2018 г.;
  • ФЗ № 135 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г.;
  • Закон № 1541-I «О приватизации жилого фонда РФ» от 04.07.1991 г.
Читайте так же:  Алименты и прожиточный минимум

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

Любое физическое лицо в РФ должно платить имущественный сбор, если оно является владельцем недвижимости. Пенсионер освобождается от платежа только по некоторым объектам при определенных условиях. За имущество, не отвечающее положенным требованиям, он должен заплатить. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не взимается за места общего пользования в многоквартирных домах. Когда имущество находится в долевой собственности, пенсионер платит только за свою долю.

О необходимости внесения платежа Налоговая служба уведомляет гражданина по почте. Если у человека есть «Личный кабинет» на официальном сайте ФНС, то информация об имеющейся приватизированной недвижимости и начисленным налогам содержится там. Когда данных о каких-либо объектах собственности не хватает, гражданин обязан уведомить об этом Налоговую инспекцию.

Если собственник вовремя не сообщил ФНС, что он получил пенсионное удостоверение, то перерасчет имущественного сбора возможен максимум за 3 предшествующих года (главное, чтобы гражданин в это время уже имел такой документ). Налог на недвижимость для пенсионеров подлежит уплате в региональный бюджет до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Условия предоставления льготы

Воспользоваться скидкой при оплате имущественного сбора люди, владеющие пенсионным удостоверением, могут вне зависимости от того, работают они или нет. Также не имеет значения основание для получения пенсии: по инвалидности, старости, потере кормильца и т.д. Льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются на следующих условиях:

  • владение пенсионным удостоверением;
  • нахождение жилья в собственности;
  • стоимость объекта недвижимости меньше 300 млн. руб.;
  • имущество не используется для предпринимательской деятельности.

Кому положены

На освобождение от имущественного платежа претендуют различные категории граждан РФ. Федеральными льготниками являются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды II и I групп;
  • инвалиды с детства;
  • герои РСФСР и СССР;
  • участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
  • кавалеры Орденов Славы 3-х степеней;
  • военнослужащие;
  • члены семей, родители военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей;
  • ликвидаторы аварий ЧАЭС;
  • другие лица, указанные в статье 404 Налогового кодекса РФ.

Кроме федеральных категорий льготников есть и региональные. К последним относятся, например, многодетные семьи. У каждого региона свой список льготников, который могут расширять местные власти. Его можно узнать, посетив администрацию города или сайт муниципалитета. Количество льгот у пенсионера не увеличивается, даже если он попадает под несколько таких категорий лиц.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Освобождению от имущественного сбора подлежит 1 объект одного вида имущества. Например, если лицо, владеет двумя приватизированными квартирами, 100% скидка предоставляется на оплату только одной из них. Отмена сбора возможна по следующим объектам:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • машино-места и гаражи;
  • хозяйственные сооружения и строения (общая площадь ― не более 50 м²), расположенные на садовых дачных и других земельных участках.

Кроме нулевого платежа за имущество, льготник имеет право воспользоваться специальными вычетами по другим объектам недвижимости. Скидка предоставляется в виде сокращения площади жилища на определенную величину при расчете платежа по:

  • комнате — 10 м²;
  • квартире — 20 м²;
  • дому — 50 м².

[3]

Льготному налогообложению не подлежит приватизированное жилье, если:

  • кадастровая стоимость единицы недвижимости превышает 300 млн. руб.;
  • жилплощадь применяется для коммерческих целей;
  • в собственности гражданина находится 2 и более объекта одного вида имущества (в этом случае не оплачивается только 1 из объектов каждого вида).

Как получить льготу пенсионеру по налогу на приватизированную квартиру

Чтобы получить скидку по оплате имущественного сбора, нужно посетить отделение ФНС по месту нахождения приватизированной квартиры. В Налоговой инспекции необходимо оформить унифицированное заявление на льготу и предоставить пенсионное удостоверение, если последнее не было совершено ранее. Сделать это необходимо до 1 ноября текущего года, чтобы получить скидку при оплате за этот год. В заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, информация о приватизированном жилье, по которому гражданин хочет установить льготу.

Если человек не уведомлял Налоговую службу о том, что стал пенсионером, автоматически скидку ему не дадут. Льготник должен предоставить для ФНС пенсионное удостоверение или его реквизиты. Пенсионный фонд России подтвердит подлинность документа. Если гражданин не уведомлял ФНС о выбранных объектах для льготы, предварительно предоставив при этом пенсионное удостоверение, Налоговая инспекция автоматически освободит от сбора то имущество, по которому начисляется максимальная сумма платежа.

Порядок оформления заявления

Для получения скидки по сбору за приватизированное жилье льготник предоставляет для ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) по месту нахождения недвижимости заявление. Бланк унифицированной формы заполняется вручную или с помощью компьютера. Заявление относится в ИФНС лично или отправляется почтой (днем представления документа будет считаться дата отправки письма). Подать бланк можно и через МФЦ (многофункциональный центр).

При подготовке документа заполняются два листа. Первый — титульный, во втором заявляется льгота на имущественный налог. Заявление содержит следующую информацию:

  • ФИО.
  • ИНН.
  • Дата, место рождения, паспортные данные (заполняются, если не вписан ИНН).
  • Код ИФНС по месту нахождения жилья (можно узнать, посетив сайт ФНС).
  • Номер контактного телефона.
  • Количество страниц документа и копий прилагаемых бланков.
  • ФИО представителя льготника (если документ подает не собственник).
  • Вид недвижимости (дом, комната и т.д.).
  • Кадастровый номер.
  • Срок предоставления скидки.
  • Информация из пенсионной справки.
  • Дата, подпись заявителя.

Перечень необходимых документов

Видео (кликните для воспроизведения).

Для получения льгот по оплате налога, нужно до 1 ноября текущего года предоставить для ИФНС определенный пакет бланков, подтверждающих наличие оснований для отмены платежа по сбору. Льготник подготавливает следующие документы:

  • Пенсионное удостоверение (или копию).
  • Заявление для ИФНС о предоставлении скидки.
  • Уведомление о предпочтительных объектах для льготы.
  • Документы по квартире (Свидетельство о праве собственности, Кадастровый паспорт).

Источники


  1. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.

  2. Торвальд, Ю. Век криминалистики; М.: Прогресс, 2011. — 325 c.

  3. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.
  4. Бадинтер, Робер Смертная казнь. Отмена смертной казни; М.: Nota Bene, 2012. — 416 c.
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here